PLUS
Οι ευρωπαϊκές και οι ελληνικές Αρχές έχουν στα χέρια τους αναφορές για παραβιάσεις της νομοθεσίας περί ανταγωνισμού και πράξεις στρέβλωσής του μέσα από επιζήμιες φορολογικές πρακτικές – Ενήμερος για τα γεγονότα ο όμιλος Μυτιληναίου πριν προχωρήσει στην εξαγορά
Του ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΥΝΕΡΓΑΤΗ
Σοβαρή εμπλοκή κινδυνεύει να δημιουργηθεί στην εξαγορά της εταιρείας IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ από τον όμιλο Μυτιληναίου μετά την αναφορά-καταγγελία, προς την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, τη Europol, την OLAF και την Ελληνική Επιτροπή Ανταγωνισμού, μετόχου μίας εκ των μεγαλομετόχων της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (με την πρώην επωνυμία ΕΛΜΙΝ ΑΕ) και συγκεκριμένα της εταιρείας PRIME EQUITY AE, ο οποίος καταγγέλλει ότι η απόκτηση αυτών των μετοχών της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ από τη δικαιοπάροχο της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ, δηλαδή από την τεράστιου εκτοπίσματος στη διεθνή αγορά γαλλική εταιρεία KERNEOS (την οποία το 2017 απορρόφησε ο επίσης διεθνής κολοσσός IMERYS), στηρίχθηκε:
- – Σε παραβιάσεις της νομοθεσίας περί ανταγωνισμού και σε πράξεις στρέβλωσής του μέσα από επιζήμιες φορολογικές πρακτικές (harmful tax practices).
- – Σε εγκληματικές πράξεις κακουργηματικής απιστίας, διασυνοριακής φοροδιαφυγής, διασυνοριακού ξεπλύματος μαύρου χρήματος, απάτης σε βάρος των συμφερόντων της ΕΕ και αθέμιτης μεταφοράς κερδών (base erosion and profit shifting) εκτός της Ελλάδος, η οποία Ελλάδα δεν προκύπτει να εισέπραξε φόρο ούτε για το αντίτιμο αυτής της συναλλαγής, η οποία «μεταφέρθηκε» κατά το έτος 2016 από την Ελλάδα στην Αγγλία με «όχημα» μια νεοσύστατη αγγλική εταιρεία δύο 24χρονων νεαρών με κεφάλαιο 500 λίρες, ούτε για τα μερίσματα, τα οποία διανεμήθηκαν κατά το έτος 2017 στην Αγγλία από το τίμημα εξαγοράς της ελληνικής εταιρείας IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ και τα οποία διοχετεύθηκαν άμεσα από την Αγγλία στην Κύπρο, και μάλιστα σε επί τούτου νεοσυσταθείσες κυπριακές εταιρείες αποκλειστικών συμφερόντων των 24χρονων νεαρών.
Η μεθόδευση από Έλληνες επιχειρηματίες – KERNEOS
Ειδικότερα, βασικό αντικείμενο της αναφοράς-καταγγελίας είναι η σε αντίθεση με τις επιταγές της ελληνικής και της ενωσιακής νομοθεσίας δράση τού έχοντος κομβικό ρόλο γαλλικού κολοσσού-εταιρείας KERNEOS SA (και ήδη IMERYS SA), η οποία σε συνεργασία με γνωστούς Έλληνες επιχειρηματίες και τους νεαρούς γιους αυτών και προφανώς με την αρωγή εξειδικευμένων συμβούλων (tax ruling) αντί να ενεργήσει με την ορθόδοξη οδό, όπως απαιτούν οι όροι υγιούς ανταγωνισμού, και να εξαγοράσει τις μετοχές της εταιρείας IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ από την επί δεκαετίες μεγαλομέτοχο αυτής – PRIME EQUITY AE, συναίνεσε και συνέπραξε στην αντί πινακίου φακής μεταβίβαση αυτών των μετοχών από την PRIME EQUITY AE σε νεοσυσταθείσα εταιρεία-κέλυφος (Εταιρεία Όχημα/Shell Company/SPV), και συγκεκριμένα στην επί τούτω συσταθείσα από δύο 24χρονους εταιρεία με την επωνυμία Pika Holding UK Ltd, με έδρα στο Ηνωμένο Βασίλειο, με εταιρικό κεφάλαιο μόλις 500 αγγλικές λίρες, με προϊστορία μηδέν, με εργαζόμενους μηδέν, με υποδομή μηδέν, με την οποία η KERNEOS και εντέλει συμβλήθηκε (αντί της PRIME EQUITY) για να αποκτήσει το όλον της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (πρώην ΕΛΜΙΝ) και την οποία μάλιστα και αμέσως μετά τη σύστασή της χρηματοδότησε με 1.500.000€ για τις ανάγκες υλοποίησης του σχεδιασμού, που ερευνάται φορολογικά και ποινικά:
- (α) για διασυνοριακή φοροδιαφυγή εκατομμυρίων ευρώ σε βάρος του κράτους-μέλους της Ελλάδος και κατ’ επέκταση σε βάρος των συμφερόντων της ΕΕ·
- (β) για κακουργηματική απιστία σε βάρος της ελληνικής εταιρείας Prime Equity, της οποίας ο καταγγέλλων είναι ιδρυτής και μέτοχος και με την οποία η KERNEOS ήταν επί σειρά ετών οι δύο μεγαλομέτοχοι (η «KERNEOS SA» με 54% και η Prime Equity με 45,30%) της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΑΕ (με την πρώην επωνυμία ΕΛΜΙΝ ΑΕ)
- (γ) για διασυνοριακή νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες (ξέπλυμα μαύρου χρήματος).
Η ποινική έρευνα στην Ελλάδα για φοροδιαφυγή 4,67 εκατ. ευρώ
Σύμφωνα με την αναφορά, η υπόθεση είναι ήδη υπό ποινική έρευνα και από την Ελληνική Οικονομική Εισαγγελία και τις Φορολογικές Αρχές για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα μαύρου χρήματος μέσα από διασυνοριακή συναλλαγή, από την οποία το Ελληνικό Δημόσιο απώλεσε φόρους εκατομμυρίων ευρώ και δη κατ’ ελάχιστον:
- (α) το ποσό των τριών εκατομμυρίων επτακοσίων εβδομήντα χιλιάδων ευρώ (3.770.000€) και μάλιστα με επιφύλαξη, καθώς πρέπει να ερευνηθεί από μέρους των αρμοδίων Αρχών το πραγματικά καταβληθέν τίμημα με βάση την επίμαχη συναλλαγή·
- (β) το ποσό των εννιακοσίων χιλιάδων ευρώ (900.000€) από την άμεση εντός λίγων μηνών διανομή μερίσματος ποσού 6.000.000€, από την παραπάνω εταιρεία «βιτρίνα» στην Αγγλία – Pika Ltd, το οποίο (ποσό) άμεσα διοχετεύθηκε σε Κυπριακές Εταιρείες, που επί τούτω ίδρυσαν οι 24χρονοι εταίροι της αγγλικής εταιρείας «όχημα», δηλαδή συνολικά (κατ’ ελάχιστον με την άνω επιφύλαξη) ποσού 4.670.000 ευρώ, και μάλιστα κατά κεφάλαιο, χωρίς υπολογισμό των προσαυξήσεων, τα οποία με οργανωμένο σχέδιό τους όλοι οι εμπλεκόμενοι επεδίωξαν και πέτυχαν να μην αποδώσουν στο Ελληνικό Δημόσιο, επιστρατεύοντας ιδιαίτερα τεχνάσματα που απαιτούν εξειδικευμένη στήριξη και καθοδήγηση από μέρους νομικών και οικονομικών συμβούλων.
Επίσης, για την ίδια συναλλαγή αποκαλύπτεται ότι έχουν ήδη ασκηθεί από τα τέλη του 2020 και εκκρεμούν από τότε κακουργηματικές ποινικές διώξεις ενώπιον του 31ου Ανακριτή Αθηνών για κατ’ εξακολούθηση κακουργηματική απιστία και ξέπλυμα μαύρου χρήματος κατά των Ελλήνων εμπλεκομένων – πατέρων, υιών και αδελφού, Ιω. Βαρ., Λυμπ. Πολ., Αθ. Σόλ. , Ιω. Βαρ., Θε. Πολ., Σω. Σόλ. και Δη. Πολ.
«Η Μυτιληναίος γνώριζε»
Σύμφωνα με την καταγγελία, ο όμιλος Μυτιληναίου (ο νομικός του σύμβουλος και αντιπρόσωπός του) είχε ενημερωθεί από τον Φεβρουάριο του 2022 για την παραπάνω διαφορά και για τις έρευνες που διεξάγονταν και εκκρεμούν μέχρι σήμερα, για τις οποίες άλλωστε ήδη είχαν υπάρξει και σχετικά δημοσιεύματα την περίοδο εκείνη, ενώ σε κάθε περίπτωση κατά την καταγγελία το νομικό επιτελείο της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ μετά βεβαιότητας διενήργησε και το Due Diligence της εξαγορασθείσας εταιρείας IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ και άρα ερεύνησε τον τρόπο κτήσης των μεταβιβαζόμενων μετοχών εκδόσεως της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ από τον δικαιοπάροχό της – γαλλικό Όμιλο IMERYS.
Σημειώνεται μάλιστα ότι κατά τις ανακοινώσεις, το τίμημα για την εξαγορά θα καταβληθεί από τη ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ στην IMERYS μετά από έγκριση της συναλλαγής αυτής από την Επιτροπή Ανταγωνισμού, η οποία ωστόσο άμεσα και μάλιστα εντός του ίδιου μήνα, Σεπτεμβρίου του 2023, που έλαβε χώρα η εξαγορά, έγινε αποδέκτης της παραπάνω αναφοράς-καταγγελίας και γνώστης των καταγγελλόμενων με αυτήν και άρα αναμένεται να την έχει συσχετίσει για τη διεξαγωγή και της δικής της έρευνας για την τήρηση του νόμου και των όρων του υγιούς ανταγωνισμού.
Επίσης, βασικό ζητούμενο είναι αν όλες οι παραπάνω ποινικές και φορολογικές έρευνες, οι οποίες είχαν αρχίσει ήδη τέσσερα χρόνια πριν προχωρήσει το 2023 η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ στην επίμαχη εξαγορά της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ και εκκρεμούν μέχρι σήμερα, για τις οποίες υπήρχαν δημοσιεύματα από το 2022 και οι οποίες ήταν γνωστές στα μέρη, διαμόρφωσαν ανορθόδοξο περιβάλλον για τη διαπραγμάτευση και την κατάρτιση της σχετικής σύμβασης εξαγοράς του 100% της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ.
Μάλιστα, το ύψος του τιμήματος που συμφωνήθηκε μεταξύ της IMERYS και της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ για αυτήν την εξαγορά εικάζεται ότι είναι πολύ χαμηλό λόγω των γνωστών στα μέρη παραπάνω ιδιαίτερων συνθηκών, κάτω από τις οποίες έλαβε χώρα η συναλλαγή και του ρίσκου που εκ των πραγμάτων ανέλαβε η αγοράστρια – ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ.
Από 134 εκατ. ευρώ… 10 εκατ. ευρώ;
Κατά δημοσιεύματα, μάλιστα, το τίμημα της κατά τον μήνα Σεπτέμβριο του 2023 εξαγοράς από τη ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ του 100% της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ ανήλθε στο σκανδαλωδώς χαμηλότατο τίμημα των 10.000.000€, ενώ κατά το 2017 το 12,31% της ίδιας ακριβώς εταιρείας πωλήθηκε αντί ποσού 16.500.000€ και άρα το 100% αυτής αποτιμήθηκε κατ’ ελάχιστον σε 134.037.367€, και μάλιστα χωρίς το Premium (αυξητικό συντελεστή) της απόκτησης της καθολικής συμμετοχής του 100%.
Συνεπώς, αν όντως η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ αγόρασε το 100% της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ αντί του ποσού των 10.000.000€, αυτό προκύπτει να είναι τουλάχιστον κατά 124.037.367€ χαμηλότερο από την εντός 5ετίας αποτίμηση της ίδιας εταιρείας – IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, με όρους μάλιστα αγοράς, αφού το 12,31% αυτής πωλήθηκε αντί 16.500.000€.
Πέρα μάλιστα από τα παραπάνω, σημαντικό θέμα ανακύπτει αν στο πλαίσιο των υφιστάμενων από πριν δικαστικών εκκρεμοδικιών τελικώς κριθεί ότι οι μετοχές της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ δεν αποκτήθηκαν νόμιμα από τον γαλλικό όμιλο IMERYS, αλλά αντίθετα αποτέλεσαν προϊόν παράνομων και εγκληματικών πράξεων, με αποτέλεσμα να απειλείται και σε αυτή τη βάση η μετέπειτα μεταβίβασή τους στη ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ.
Το χρονικό της εξαπάτησης
Ας πάρουμε όμως τα πράγματα από την αρχή: Η PRIME EQUITY ήταν επί σειρά ετών, και μάλιστα από το 2002, η πλειοψηφούσα μέτοχος με ποσοστό 81% της ελληνικής εταιρείας IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ (πρώην ΕΛΜΙΝ ΑΕ), αυτής της κομβικής σημασίας Εταιρείας Εξόρυξης Βωξίτη – ΕΛΜΙΝ, η οποία είναι από τους κορυφαίους εξαγωγείς βωξίτη προς την Ευρώπη, την Αφρική και την Αμερική.
Όταν ο γαλλικός κολοσσός KERNEOS SA αποφάσισε το 2012 να επενδύσει στην Ελλάδα, και δη στους βωξίτες της Φωκίδας, που επί σειρά ετών εκμεταλλεύεται η IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (πρώην ΕΛΜΙΝ ΑΕ), η KERNEOS απέκτησε το 54% της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ μέσα από αγορά μετοχών από την PRIME EQUITY και μέσα από συμφωνημένη παραίτηση της PRIME EQUITY από το δικαίωμα προτίμησής της ως παλαιάς μετόχου σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ.
Έτσι, το 2012 σε εκτέλεση συμφωνίας μεταξύ της γαλλικής εταιρείας KERNEOS και της επί σειρά ετών μεγαλομετόχου της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (πρώην ΕΛΜΙΝ), δηλαδή της ελληνικής εταιρείας PRIME EQUITY AE, η KERNEOS απέκτησε το 54% της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (πρώην ΕΛΜΙΝ) και αντιστοίχως συρρικνώθηκε το ποσοστό συμμετοχής της PRIME EQUITY στη μετοχική σύνθεση της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ από 81% σε 45,30%.
Μετά λοιπόν από την κατά τους μήνες Απρίλιο και Μάιο του 2012 είσοδο της KERNEOS στη μετοχική σύνθεση της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ με ποσοστό συμμετοχής της 54%, από το έτος 2012 και έως το έτος 2016 μεγαλομέτοχοι της IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (πρώην ΕΛΜΙΝ ΑΕ) ήταν για 5 χρόνια:
- α) η KERNEOS με ποσοστό συμμετοχής 54%
- β) η PRIME EQUITY με ποσοστό συμμετοχής 45,30%.
Στη συνέχεια, αρχές του 2015 και συγκεκριμένα τον Φεβρουάριο του 2015, η KERNEOS απέκτησε το 100% της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΙ ΒΩΞΙΤΕΣ ΑΕ και εξήγγειλε στη Γαλλία και στην Ελλάδα με επίσημη ανακοίνωσή της τον ίδιο μήνα (02/2015) ότι θα προχωρήσει στη συγχώνευση της ανώνυμης εταιρείας ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΙ ΒΩΞΙΤΕΣ ΑΕ με την ανώνυμη εταιρεία ΕΛΜΙΝ ΑΕ (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ), με απορρόφηση της πρώτης (ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΙ ΒΩΞΙΤΕΣ ΑΕ) από τη δεύτερη ΕΛΜIΝ ΑΕ.
Παράλληλα, με ιδιωτικό συμφωνητικό που κατήρτισε στις 12.05.2015 η KERNEOS με την PRIME EQUITY «κλείδωσε» τη συναίνεση της άλλης μεγαλομετόχου της ΕΛΜΙΝ ΑΕ, δηλαδή της PRIME EQUITY, στην υλοποίηση της παραπάνω δρομολογημένης συγχώνευσης της ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΙ ΒΩΞΙΤΕΣ ΑΕ με την ΕΛΜIΝ ΑΕ, όπως επίσης και τη συναίνεσή της (της PRIME EQUITY) στην από μέρους της πώληση και μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών εκδόσεως της ΕΛΜIΝ ΑΕ (IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ), που θα περιέρχονταν στην παλαιά μέτοχο PRIME EQUITY μέσα από τα προσυμφωνημένα ποσοστά ανταλλαγής μετοχών στο πλαίσιο της άνω συγχώνευσης, σύμφωνα με τα οποία (ποσοστά):
- (α) η PRIME EQUITY, η οποία κατά τον οικείο χρόνο (12.05.2015) είχε το 45,30% της ΕΛΜΙΝ ΑΕ, θα αποκτούσε το 12,31% της μετά τη συγχώνευση ΕΛΜIΝ ΑΕ (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ)·
- (β) η δε KERNEOS, η οποία κατά τον ίδιο χρόνο (12.05.2015) είχε το 54% της ΕΛΜΙΝ ΑΕ, θα αποκτούσε το 87,69 % της μετά τη συγχώνευση ΕΛΜIΝ ΑΕ (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ).
Έτσι προκύπτει ότι ήταν πράγματι προαποφασισμένο και πλήρως προσυμφωνημένο οι ανήκουσες στην PRIME EQUITY μετοχές εκδόσεως της ΕΛΜΙΝ (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ) να πωληθούν, να μεταβιβασθούν και να καταλήξουν στην KERNEOS, ώστε αυτή να αποκτήσει το 100% της ΕΛΜΙΝ.
Παράλληλα, με αυτό το συμφωνητικό της 12ης.05.2015 προσυμφωνήθηκε ανάμεσα στην KERNEOS και την PRIME EQUITY η πώληση από την PRIME EQUITY στην KERNEOS του 1,5% της μετά τη συγχώνευση ΕΛΜIΝ ΑΕ, αντί ποσού 1.500.000€, έναντι του οποίου μάλιστα η KERNEOS κατέβαλε στην PRIME EQUITY, ήδη μέσα σε 10 μέρες από την κατάρτισή του, το ποσό των 750.000€.
Αναφορικά με το υπόλοιπο ποσοστό 10,81% (12,31% – 1,5% = 10,81%) των μετοχών εκδόσεως της ΕΛΜIΝ ΑΕ (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ) που θα περιερχόταν στην PRIME EQUITY μετά τη συγχώνευση, προκαθορίστηκε ήδη με το παραπάνω συμφωνητικό της 12ης.05.2015 μαθηματικός τύπος υπολογισμού του τιμήματος πώλησης και των υπολειπόμενων μετοχών που αντιστοιχούσαν σε αυτό (το υπολειπόμενο ποσοστό 10,81%).
Και ενώ ήταν όλα κλεισμένα και προσυμφωνημένα μεταξύ της KERNEOS και της PRIME EQUITY, δηλαδή των επί σειρά ετών δύο μεγαλομετόχων της ΕΛΜIΝ Α.Ε. (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ), οι νόμιμοι εκπρόσωποι της KERNEOS ενεργώντας με πλήρη γνώση προς εξυπηρέτηση του σχεδίου των μελών του ΔΣ της PRIME EQUITY, των υιών τους και του αδελφού ενός εξ αυτών, να καρπωθούν οι ίδιοι και όχι το νομικό πρόσωπο της Prime Equity την πραγματική αξία εξαγοράς των μετοχών εκδόσεως της ΕΛΜΙΝ που είχε από την 12.05.2015 (κατ’ ελάχιστον, ήδη και από πολύ νωρίτερα σύμφωνα με τα δημοσιεύματα του μηνός Φεβρουαρίου 2015) προσυμφωνηθεί να πωλήσει η PRIME EQUITY στην ΚΕRNEOS, η οποία (πραγματική αξία) μάλιστα επαυξανόταν και κατά έναν λόγο παραπάνω, καθώς μέσα από την εξαγορά αυτή η KERNEOS επιπλέον αποκτούσε μονοπωλιακή θέση στην αγορά του βωξίτη, προχώρησαν στα εξής:
- (α) στις 24.05.2016 η PRIME EQUITY, εν γνώσει της KERNEOS, πώλησε και μεταβίβασε τις ανήκουσες σε αυτήν μετοχές της ΕΛΜIΝ Α.Ε. (νυν IMERYS ΒΩΞΙΤΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ) στην παραπάνω «αγγλική» εταιρεία – Pika Ltd αντί ποσού 2.000.000€ με πίστωση δύο ετών (!),
- (β) η KERNEOS, σε συνεννόηση-συμπαιγνία με τους βασικούς κατηγορούμενους, δεν εκτέλεσε τις υποχρεώσεις της που είχε αναλάβει από το παραπάνω από 12.05.2015 συμφωνητικό που είχε υπογράψει με την PRIME EQUITY, δηλαδή την επί σειρά ετών συνεταίρο της – δεύτερη μεγαλομέτοχο της ΕΛΜΙΝ, αλλά αντιθέτως την ίδια ημέρα, δηλαδή στις 24.05.2016 προέβη στη σύναψη νέου όμοιου προσυμφώνου, αντίστοιχου περιεχομένου με το προηγούμενο της 12ης.05.2015, όχι πλέον όμως με την επί σειρά ετών συνέταιρο της – PRIME EQUITY, αλλά πλέον με τη νεοσυσταθείσα προ 2 μηνών από τους 24χρονους γιους των μελών του ΔΣ της PRIME EQUITY «αγγλική» εταιρεία – Pika Ltd, η οποία είχε μετοχικό κεφάλαιο μόλις 500 αγγλικές λίρες, δηλαδή 649€·
- (γ) εν συνεχεία κατά τα έτη 2016 και μέχρι τα μέσα του 2017 η KERNEOS σε εκτέλεση του παραπάνω από 24.05.2016 προσυμφώνου αγόρασε από την «αγγλική» εταιρεία – Pika Ltd τις μετοχές που αυτή είχε αγοράσει από την PRIME EQUITY 2.000.000€, όπως αυτές διαμορφώθηκαν με ισολογισμό μετασχηματισμού μηνός Μαΐου 2016 κατά τη δρομολογημένη από το 2015 συγχώνευση της ΕΛΜΙΝ με την ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΙ ΒΩΞΙΤΕΣ, αντί ποσού 16.500.000€ (!).
Έτσι, σε ελάχιστους μήνες ζωής εισέρευσαν μέσα στα ταμεία της νεοσύστατης εταιρείας των δύο 24χρονων παιδιών 16.500.000€, από τα οποία αμέσως μετά, μέσα στο 2017, ένα μέρος και συγκεκριμένα 6.000.000€ διοχετεύθηκαν σε κυπριακές εταιρείες που συστήθηκαν το 2017, πίσω από καθεμία από τις οποίες ήταν οι εταίροι της αγγλικής εταιρείας Pika Ltd, δηλαδή τα νεαρά παιδιά και ο αδελφός των βασικών κατηγορουμένων.
Το κόλπο με το παρένθετο όχημα
Προκύπτει λοιπόν κατά την καταγγελία ότι η παραπάνω «αγγλική» εταιρεία – Pika Ltd συστάθηκε για να αποτελέσει εταιρεία παρένθετο «Όχημα» (SPV), με ειδικό σκοπό:
- (i) να μην αποκομίσει το όφελος – τίμημα από την εξαγορά των μετοχών εκδόσεως της ΕΛΜΙΝ, η πραγματική δικαιούχος αυτών ελληνική εταιρεία PRIME EQUITY ΑΕ και άρα να ζημιωθεί αυτή κατά ποσό (κατ’ ελάχιστον) 14.500.000 ευρώ∙ όπως επίσης και με σκοπό
- (ii) να επιτευχθεί η μεταφορά των κερδών από την εξαγορά αυτή εκτός Ελλάδος, ώστε το Ελληνικό Δημόσιο να απολέσει την ανήκουσα σε αυτό φορολογητέα ύλη, δηλαδή τον φόρο εισοδήματος που θα απέδιδε στο Ελληνικό Δημόσιο η PRIME EQUITY, αν πωλούσε η ίδια στην KERNEOS το 12,31% της (μετά τη συγχώνευση) ΕΛΜΙΝ, όπως άλλωστε είχε προσυμφωνηθεί να γίνει ήδη από τις 12.05.2015.
Έτσι, μέσα από την υιοθέτηση αυτών των πρακτικών και τον σχεδιασμό αυτών των συναλλαγών σε συνδυασμό με την πορεία του χρήματος που διακινήθηκε σε εκτέλεσή τους (follow the money), καθίστανται απολύτως επίκαιρα όλα τα ψηφίσματα και οι αποφάσεις των Ευρωπαϊκών Οργάνων, της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου, τα οποία στηλιτεύουν ακριβώς αυτού του είδους τις επιζήμιες φορολογικές πρακτικές (harmful tax practices) που οδηγούν σε μεταφορά της φορολογητέας σε άλλο κράτος, από αυτό στο οποίο πραγματικά προκύπτει η φορoλογητέα αξία, σε διασυνοριακή φοροδιαφυγή και διασυνοριακό ξέπλυμα μαύρου χρήματος, και βέβαια προκαλούν στρέβλωση του ανταγωνισμού και ανατρέπουν την υλοποίηση των πολιτικών της Ένωσης.
